Zoals ieder jaar veranderen er in 2025 enkele belangrijke regels, bedragen en andere onderdelen van ons belastingsysteem. In ons overzicht vind je de belangrijkste belastingwijzigingen voor 2025, zodat je volledig op de hoogte bent van wat er voor jou verandert.
1. Loon- en inkomstenbelasting
1.1 Wijzigingen in Box 1 (inkomen uit werk en woning)
- Nieuwe tariefstructuur: In 2025 komt er een derde schijf in Box 1:
- 35,82% voor inkomens tot € 38.441
- 37,48% voor inkomens tussen € 38.441 en € 76.817
- 49,50% voor inkomens boven € 76.817
- AOW-gerechtigden krijgen een lager tarief van 17,92% voor het laagste inkomenssegment.
- Aftrek zorgkosten gewijzigd
- Zorgkilometers: Vervoer per auto naar medische afspraken wordt aftrekbaar voor € 0,23 per km.
- Leefkilometers: Mensen met een ernstige mobiliteitsbeperking krijgen een forfaitaire aftrek van € 925.
- Reiskosten ziekenbezoek: Voorwaarde gewijzigd; bezoekers moeten bij aanvang van de verpleging al een gezamenlijke huishouding hebben gevoerd met de zieke.
- Beperking expatregeling (30%-regeling):
- De belastingvrije vergoeding wordt in 2025 gemaximeerd op de WNT-norm van € 246.000.
- De geplande verdere afbouw van het percentage wordt teruggedraaid.
- In 2027 wordt het maximale percentage verlaagd van 30% naar 27%.
1.2 Wijzigingen in Box 3 (spaar- en beleggingsvermogen)
- Uitspraak Hoge Raad: Belastingplichtigen kunnen met terugwerkende kracht aantonen dat hun werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement, waardoor zij minder belasting betalen.
- Groene beleggingen minder gunstig:
- Vrijstelling verlaagd naar € 26.312 (voor fiscale partners € 52.624).
- Heffingskorting verlaagd van 0,7% naar 0,1%.
Alle wijzigingen
We noemen hier vooral de wijzigingen die belangrijk kunnen zijn voor werknemers. Een compleet overzicht van alle wijzigingen vind je op de site van de belastingdienst zelf.
Bereken wat het voor jou betekent
Benieuwd wat deze veranderingen betekenen voor jouw inkomen en vermogen? Dat kun je berekenen met dit hulpmiddel van Wijzer in geldzaken.
Belastingaangifte
Extra en compleet leden kunnen natuurlijk ook dit jaar weer gebruik maken van de belastingaangifteservice van onze partner Huis & Hypotheek. Tegen een zeer aantrekkelijk tarief verzorgen zij je volledige aangifte.
Meer weten?
Vragen over de belastingwijzigingen 2025 naar aanleiding van dit artikel? Neem gerust contact met ons op. Ons Service Center is elke werkdag van 8.30 tot 17.00 uur bereikbaar via sc@unie.nl en 0345 851 963 voor al je vragen over de belangrijkste belastingwijzigingen in 2025.
