Tijdelijke versoepeling RVU-heffing
- Wat is een RVU?
Een RVU is een Regeling voor Vervroegde Uittreding die dient om de periode van ontslag tot aan de AOW-datum van een (ex)-werknemer te overbruggen.
- Wat is een RVU-heffing?
Met het idee dat werknemers langer moeten doorwerken, stond de Belastingdienst een dergelijke RVU tot voor kort niet toe. Als de Belastingdienst oordeelde dat er sprake is van een RVU, werd de uitkering belast met een eindheffing van 52%.
- Wat houdt de versoepeling van de RVU-heffing in?
De werkgever mag aan de werknemer tot een maximumbedrag, dat gelijk is aan de netto-AOW-uitkering, gedurende maximaal 3 jaar een vergoeding betalen om de periode tot de AOW-datum te overbruggen. Deze vergoeding wordt niet meer belast met een eindheffing van 52% maar met de reguliere heffing volgens de groene belastingtabel voor bijzondere beloningen. Deze regeling is tijdelijk en geldt onder de genoemde voorwaarden tot en met 31 december 2025.
- Wat is de ingangsdatum van de versoepeling?
De beoogde ingangsdatum van het wetsvoorstel was 1 januari 2021. De Eerste Kamer heeft het wetsvoorstel echter pas aangenomen op 12 januari 2021. Daarmee was er op 1 januari 2021 nog geen RVU-drempelvrijstelling. Het wetsvoorstel kent wel terugwerkende kracht tot 1 januari 2021.
- Wat zijn de voorwaarden voor de RVU-drempelvrijstelling?
- de uitkering moet binnen 3 jaar vóór de AOW-leeftijd van de werknemer worden toegekend;
- het bedrag van de drempelvrijstelling wordt per maand berekend en is gelijk aan de netto-AOW-uitkering. De AOW-bedragen worden jaarlijks aangepast.
Mijn pensioen
- Is mijn werkgever verplicht een pensioenregeling voor mij te treffen?
Nee. Volgens de wet is jouw werkgever niet verplicht om een pensioenregeling te treffen voor jou en je collega’s, tenzij hier collectieve afspraken over zijn gemaakt. Je werkgever is namelijk verplicht om jou een pensioenregeling aan te bieden wanneer dit is opgenomen in je collectieve arbeidsovereenkomst (cao), of wanneer je werkgever binnen een sector met een collectief bedrijfstakpensioenfonds valt. Let er in het geval van een collectieve arbeidsovereenkomst wel op dat deze verbindend is verklaard door de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
- Kan ik zelf aanvullend sparen voor een hoger pensioen?
Ja. Je kunt op diverse manieren zelf aanvullend sparen voor een hoger pensioen, of een aanvulling op je pensioen. En naast sparen op een bankrekening, is het ook mogelijk om fiscaal vriendelijk te sparen via een lijfrenteverzekering of een bankspaarproduct. Het opbouwen van (extra) pensioen is in een aantal situaties erg verstandig.
- Waar kan ik informatie over mijn opgebouwd pensioen vinden?
Alle informatie over je opgebouwde pensioen, vind je in een pensioenoverzicht op https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/. Hier kun je checken hoeveel AOW en pensioen je hebt opgebouwd, en wat je te bereiken pensioen is. Ook kun je je actueel Uniform Pensioenoverzicht (UPO) raadplegen.
- Wat is een UPO?
Een UPO staat voor Uniform Pensioenoverzicht en geeft jou ieder jaar een update over jouw pensioen. Je krijgt dit overzicht natuurlijk alleen als je deelneemt in een pensioenregeling. Op het overzicht kun je nagaan welk bedrag je kunt verwachten als je met pensioen gaat of als je bijvoorbeeld arbeidsongeschikt wordt. Heb je bij meerdere werkgevers pensioen opgebouwd? Dan ontvang je ook meerdere UPO’s.
- Waar kan ik nagaan of ik in het verleden pensioen heb opgebouwd?
Je kunt allereerst met je DigiD inloggen op https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/. Hier vind je een overzicht van alles omtrent jouw pensioen. Echter, het kan zijn dat deze informatie nog niet is geüpdatet, of misschien wel incompleet is. Daarom is er een alternatief. Je kunt contact opnemen met de Servicedesk van het Pensioenregister, als je niet weet of je bij werkgevers in het verleden pensioen hebt opgebouwd.
- Wat is waardeoverdracht?
Waardeoverdracht van je pensioen is het ‘meenemen’ van je pensioenopbouw − en de bijbehorende pensioenrechten − bij je ex-werkgever en ex-pensioenuitvoerder naar een nieuwe werkgever en pensioenuitvoerder. Blijf je in dezelfde branche werken, dan kan het zijn dat de pensioenuitvoerder, het pensioenfonds, hetzelfde blijft. Waardeoverdracht is dan niet aan de orde.
- Is waardeoverdracht verstandig?
Of waardeoverdracht verstandig is, hangt af van een aantal factoren. Het is belangrijk om een vergelijking te maken tussen de oude en de nieuwe pensioenregeling. Als je een nieuwe regeling een eindloonregeling is, kan waardeoverdracht verstandig zijn. Zeker als je verwacht bij je nieuwe werkgever carrière te maken. Heeft je nieuwe werkgever een pensioenregeling op basis van beschikbare premie, dan kan overdracht juist onverstandig zijn. Overdracht kan jou of je eventuele nabestaande veel geld kosten.
- Wat is de dekkingsgraad van een pensioenfonds?
De dekkingsgraad van een pensioenfonds geeft weer in welke mate het pensioenfonds in staat wordt geacht om nu en in de toekomst aan de betalingsverplichtingen te voldoen. Een pensioenfonds wordt namelijk gefinancierd via een kapitaaldekkingsstelsel. Dat houdt in dat werknemers gedurende hun dienstverbanden pensioenpremie betalen. Deze premies worden vervolgens door het pensioenfonds belegd, zodat met deze opbrengsten alle pensioenen kunnen worden betaald.